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    2007年底(最新)所得稅匯算清繳暨新所得稅法細則解析

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    培訓受眾:

    公司領導,財務經理,財務人員,企業稅務人員。
    (主講專家建議:企業領導與企業相關財稅人員共同參訓效果最佳)

    課程收益:

    2007年企業所得稅清繳已經全面展開,而且至11月29日國家今年相繼出臺一些企業所得稅政策,本章是從深諳國家所有最新政策的基礎上,并配合企業實際操作中的難點及模糊處理點精心制作。 在學習后我們相信企業可以獨立操作,并有法可依。我們還專為與會單位開辦財稅咨詢網站,大家可以在會后將其他工作中遇到的問題,在網上找到答案。


    培訓收益:
    您將有機會與著名財稅專家面對面交流,討論自己面臨的困惑,得到有法可依的實用性的納稅指導;
    您將和全國各地的跨行精英進行深度交流經驗與教訓,獲得更實用的實戰價值;
    您將研讀與分析展望最新稅收政策,學習新政下所得稅清繳技巧與應對策略;
    您將掌握最新稅務稽查重點及應對技巧。
    您將掌握企業稅和企業會計最新的差異變化
    您將掌握在前三季度誤報,漏報的補救辦法
    您將掌握個人所得稅在年終的操作辦法

    課程大綱:


    主要變化:
    一、企業所得稅條例解析及內容的變化

    二、應納稅所得額計算內容變化
    1、具體要求變化
    2、具體計算公式變化;

    三、部分收入變化:
    1、內容變化
    2、明確了相關收入內容
    3、利息收入
    4、租賃收入
    5、特許權使用費收入

    四、稅率變化:

    五、稅前扣除發生了變化;
    1、扣除的項目內容的變化
    2、職工計稅工資變化
    3、職工工會經費、職工福利費、職工教育經費變化
    4、公益性捐贈支出變化
    5、借款的利息支出變化
    6、固定資產新舊細則變化
    7、無形資產新舊細則變化
    8、遞延資產變化
    9、資產概念及內容新舊細則變化
    10、大修理費及改良支出新舊細則變化
    11、存貨計價新舊細則變化
    12、廣告費新舊細則變化
    13、技術研發費新舊細則變化
    14、業務招待費新舊細則變化
    15、合理費用概念及內容新舊細則變化
    16、成本概念及內容新舊細則變化
    17、費用概念及內容新舊細則變化
    18、稅金內容新舊細則變化
    19、損失內容新舊細則變化
    20、保險基金統籌基金新舊細則變化

    六、新舊細則稅收優惠政策變化
    1、確定了哪些企業可以享受免征企業所得稅優惠政策
    2、明確了什么企業所得可以享受減半征收企業所得稅優惠政策
    3、調整了企業安置殘疾人員執行的優惠政策辦法
    4、確定了微利企業和高新技術企業執行的稅率
    5、增加了國家鼓勵產業設備稅前扣除比例

    七、增加了特別納稅調整內容
    1、明確了關聯方企業業務往來及價格確定
    2、明確了企業按協議分攤的成本不得在計算應納稅所得額扣除內容
    3、明確了稅務機關核定企業的應納稅所得額采用方法

    八、稅收征收管理新舊細則變化

    第二部分、企業所得稅匯算中常見問題解析
    1、企業發生的廣告費應如何扣除
    2、增值稅一般納稅人購進或銷售貨物取得的那些貨運發票可以作為扣稅憑證的問題。
    3、一般納稅人取得的國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項稅額的問題。一般納稅人取得的匯總開具的運輸發票的抵扣進項稅額問題。
    4、一般納稅人拖欠納稅檢查應補繳的增值稅稅款如果有進項留抵稅額的處理問題
    5、債轉股企業將貨物資產作為投資提供給債轉股新公司的是否可以享受稅收優惠政策
    6、企業為股東個人購買汽車是否征收個人所得稅
    7、開具的防偽稅控增值稅發票出現錯誤,因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯或購貨方已將抵扣聯認證的,如何處理
    8、銷貨方開具的防偽稅控增值稅專用發票,購貨方拿到稅務機關認證時,出現“無法認證”或“認證不符”,如何處理
    9、債轉股企業將實物資產投入到新公司的問題
    10、借款費用包括那些內容及處理
    11、企業稅前扣除的實習生報酬應如何進行稅務管理
    12、納稅人以非現金的實物資產和無形資產對外投資發生的資產評估凈增值如何處理的問題
    13、納稅人在產權轉讓過程中發生的產權轉讓凈收益或凈損失處理問題
    14、企業進行股份制改造發生的資產評估增值應如何處理
    15、企業由于未能按期贖回抵押資產使抵押資產被拍賣或變賣其賬面凈值大于變賣價值的差額部份是否可以作為財產損失的問題
    16、企業之間除因銷售商品等發生的商業信用外其它的資金拆借發生的損失處理問題
    17、關聯企業之間的往來賬款是否確認為壞賬
    18、納稅人發生非購銷活動的應收債權以及關聯方之間的往來賬款是否可以提取壞賬準備的問題
    19、單位和個人提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產發生退款問題
    20、轉讓企業產權的行為是否征收營業稅問題
    21、企業的一切工資性支出包括那些內容
    22、納稅人發生的那些支出不作為工資薪金支出
    23、單位和個人因財務會計核算辦法改變將已繳納過營業稅的預收性質的價款逐期轉為營業收入時是否允許從營業額中減除問題
    24、企業部分資產出包、租賃,出包、出租者向承包、承租方收取的承包費、租賃費問題
    25、企業轉讓企業全部產權是否繳納增值稅的問題
    26、納稅人銷售舊貨應如何繳納增值稅
    27、企業為雇員按規定的比例或標準繳納的補充養老保險、補充醫療保險稅前扣除的問題
    等 ……………………

    第三部分 新企業所得稅法與企業會計最新差異變化
    一、 制訂標準的主體和適用對象發生了什么變化
    二、 制訂標準的目標發生了變化
    三、 以前稅法允許加計扣除的費用只有“三新”開發費支出一項,現在增加到兩項,產生了新差異
    四、 會計未分配的利潤進行納稅調整,會計與稅法處理上產生了新差異
    五、 稅務機關可以根據咨詢內容等要素進行評估,在會計處理和稅務處理上產生了什么差異
    六、 新企業所得稅法新增加了多少與會計核算的差異
    七、 企業所得稅清算與會計差異問題解析
    八、 企業所得稅清算政策變化
    九、 減免企業所得稅執行時間的變化等


    培訓師介紹:

     
    徐箐:中穗咨詢專家團成員,從事稅務機關工作三十五年,曾任職稅收征收管理處處長、稅務稽查局長、企業所得稅處處長、稅收政策法規處處長、重大案件審理辦公室主任。三十五年稅收工作中主要從事過集體企業財務制度管理,稅務稽查、稅收征收管理、企業所得稅管理、稅收政策法規研究、重大案件審理、稅務行政處罰裁定、稅務聽證、稅務行政復議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導、稅收普法教育等多方面的稅收業務工作。具有非常豐富的稅收案例工作經驗和稅收政策研究理論水平。擅長最新的稅收法規、企業稅收政策應用技巧、稅務案例操作(節稅)、“稅企”糾紛協調溝通、稅務稽查前置企業自查應注意問題、企業涉稅問題解析等。

    本課程名稱: 2007年底(最新)所得稅匯算清繳暨新所得稅法細則解析

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