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    房地產行業土地增值稅清算全程鑒證與稅收風險分析高研班

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    • 開課時間:2013年06月22日 09:00 周六 已結束
    • 結束時間:2013年06月23日 17:00
    • 開課地點:濟南市
    • 授課講師: 王老師
    • 課程編號:223550
    • 課程分類:財務管理
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    培訓受眾:

    房地產企業領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員。

    課程收益:

    房地產企業稽查“風暴”中,土地增值稅清算首當其沖!企業自查結果與稅務機關清算結論、中介機構代理清算結果往往有較大的差異,哪一份清算報告稅收風險最低呢?各地在做土地

    增值稅清算時的口徑有什么不一樣?土地增值稅清算稅務稽查重點是什么?未來土地增值稅的政策將出現什么大變革?如何做好土地增值稅清算?如何理解相關政策?如何在合理合法情況下做

    好土地增值稅籌劃?為了做好土地增值稅清算房地產企業應在各環節如何做好配合工作?如何把撐清算口徑做好不同物業類型的清算?
    ??本次課程結合諸多案例,分別從土地增值稅征稅對象到納稅人的認定,從收入的時間與金額到扣除項目的確認,從扣除憑證到各稅種的分析,從成本分攤方法的差異到清算結果的比對…

    …逐一解讀土地增值稅清算的技巧與風險點,準確把控清算,有效化解賬務處理帶來的棘手問題,達到準確理解新政,掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳方案。

    課程大綱:

    “房地產行業土地增值稅清算全程鑒證與稅收風險分析高研班”
    ☆ 2013年6月21–23日
    ☆ 濟南?玉泉森信大酒店
    ☆ 主 講:王老師
    【課程背景】
    ?房地產企業稽查“風暴”中,土地增值稅清算首當其沖!企業自查結果與稅務機關清算結論、中介機構代理清算結果往往有較大的差異,哪一份清算報告稅收風險最低呢?各地在做土地

    增值稅清算時的口徑有什么不一樣?土地增值稅清算稅務稽查重點是什么?未來土地增值稅的政策將出現什么大變革?如何做好土地增值稅清算?如何理解相關政策?如何在合理合法情況下做

    好土地增值稅籌劃?為了做好土地增值稅清算房地產企業應在各環節如何做好配合工作?如何把撐清算口徑做好不同物業類型的清算?
    ??本次課程結合諸多案例,分別從土地增值稅征稅對象到納稅人的認定,從收入的時間與金額到扣除項目的確認,從扣除憑證到各稅種的分析,從成本分攤方法的差異到清算結果的比對…

    …逐一解讀土地增值稅清算的技巧與風險點,準確把控清算,有效化解賬務處理帶來的棘手問題,達到準確理解新政,掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳方案。
    【主講專家】王老師:會計師,中國注冊稅務師,稅務稽查資深官員,某省地方稅務局稅收業務培訓專家;數家房地產企業稅務顧問、答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業

    的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座近

    百次,講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧!
    【主講內容】
    第一部分 土地增值稅征稅范圍及計算流程
    1、土地增值稅增收的條件有哪些?
    2、土地增值稅納稅人的確認需要注意哪些問題?
    3、土地增值稅計算的流程概述
    4、集體土地建房開發是否屬于土地增值稅征收的范圍?
    第二部分 土地增值稅清算流程詳解
    1、收入確認的原則和依據是什么?
    2、開發產品的贈與和銷售區別要點是?
    3、收取的誠意金、違約金的稅收待遇有什么不同?
    4、違約金涉及的發票和扣除需要注意哪些事項?
    5、非直接銷售開發產品如何確認收入?
    6、低價售房給員工、股東的稅收風險?
    7、銷售折扣方式下<買一送一、捆綁銷售等>收入如何確認?
    8、代收費用是否計入房價的稅負測算
    第三部分 土地增值稅重點問題解析
    1、土地增值稅扣除項目的四個原則是什么?
    2、如何理解合法有效的憑證?白條如何規避稅收風險?
    3、政府返還資金的稅收處理需要注意哪些問題?
    4、不同方式下取得土地如何確認土地成本?<股權收購、建設--移交、接受土地投資、拆一還一等>
    5、耕地占用稅可否作為土地成本?城鎮土地使用稅呢?
    6、房地產開發企業土地使用稅納稅義務起止時間詳解
    7、和政府置換土地,政府沒有及時交付,土地使用稅開始時間如何處理?
    8、拆遷費的處理,如何應對“現金”科目的審核?
    9、人防設施發生的成本可以扣除嗎?紅線外的道路、公園開發是否可以扣除?
    10、資本化利息是否歸集開發成本?城鎮土地使用稅呢?餐費?
    11、開發費用扣除詳解<據實扣除、計算扣除不同稅收待遇分析>
    12、企業不同融資方式的稅收風險控制
    <民間融資、轉貸、委托貸款、統借統還等七種>
    13、省級人民政府規定的稅費是否可以扣除?
    14、房地產企業銷售產品為什么要加計扣除?七種不同情況加計扣除的稅收分析。
    15、具備哪些條件,企業進行土地增值稅強制清算和通知清算?
    16、清算開始后憑證的截止時間如何規定?
    17、土地增值稅清算單位和清算對象的確定標準是什么?
    18、結合案例,解讀土地增值稅扣除項目分攤方法:
    <占地面積法、建筑面積法、直接成本法、層高系數法>
    19、項目內進度不一,卻達到“通知清算”的條件,如何分攤公共配套費?
    20、支付給境外的設計費、勘察測繪費是否扣除?
    第四部分 稅收風險分析與控制
    1、稅收風險的常規分類:不登記、不申報、申報不實的風險
    2、報表風險分析:結合會計報表,從不同的角度,采取比較分析法、因素分析法、
    比率分析法逐一進行稅收風險分析
    3、舉例解讀憑證存在哪些風險?
    第五部分 案例分析與稅收答疑
    1、甲供材、甲控材、甲供設備的區別?
    2、甲供材發票的開具
    3、甲供材案例解讀
    4、電視、沙發等裝修支出是否屬于“裝修”?
    5、銷售、出租車位的稅收分析;出租車位時限與車位產權時限一致,銷售或者出租的主體是?
    6、售樓部、樣板房稅收分析
    7、開發商品自用一年以后銷售是否加計扣除?
    8、前期核定,后期賬務健全,查賬還是核定?
    9、成本差的會計處理和稅收處理的差異分析
    10、辦公費、會議費、差費的扣除有無具體的標準?
    11、私車公用產生的費用如何處理?
    第六部分 專家現場開放時間,解答學員疑難問題。
    【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員。
    【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
    【培訓時間】2013年6月21日至6月23日(6月21日全天報到,22-23日兩天課程)

    【相關費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。

    培訓師介紹:

     
    王皓鵬:會計師,中國注冊稅務師,稅務稽查資深官員,某省地方稅務局稅收業務培訓專家;數家房地產企業稅務顧問、答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業

    的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座近

    百次,講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧!

    本課程名稱: 房地產行業土地增值稅清算全程鑒證與稅收風險分析高研班

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