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    金三&增值稅模式下的土地增值稅清算應對與增值稅熱點問題精講專題

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    • 開課時間:2017年05月13日 09:00 周六 已結束
    • 結束時間:2017年05月14日 17:00
    • 開課地點:成都市
    • 授課講師: 李老師
    • 課程編號:331862
    • 課程分類:財務管理
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    培訓受眾:

    房地產企業領導,項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、
    財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

    課程收益:

    土地增值稅是全國各省中最具各自特色的稅種之一,清算管理嚴格是突出的特點!
    ??土地增值稅,是房地產企業特有且特別重要的稅種:第一,它的稅率高,且屬于房地產企業繳納的主要稅種之一,正確的核算和籌劃可以為企業帶來巨大的稅收收益、減輕稅收負擔;第二,土地增值稅按房地產項目核算,其核算時間跨度較長,所以核算難度相應較高,如果核算有誤,會給企業帶來很大的稅收風險;第三,從新政策來看,土地增值稅清算需要報送的資料多,對企業來說,填寫難度可想而知。“營改增”實行之后,土地增值稅實際操作的問題更加突出,土地增值稅的清算工作比較復雜,很容易出現錯誤,隨之產生稅務風險。
    ??增值稅會計處理規定經過半年的征求意見,稟呈“稅務會計服務稅法”的根本宗旨,進行了全新的核算內容和方法的設置,如何將其有效的、科學的與企業財務人員的核算實務對接?增值稅政策執行中的難點問題、似是而非的問題都應在“金稅三期”增強版的大數據時代完美解決!為此,我們向全體學員推介《營改增后土地增值稅清算應對及增值稅熱點問題精講》專項培訓課程,誠摯的邀請您參加!

    課程大綱:

    金三&增值稅模式下的土地增值稅清算應對與增值稅熱點問題精講專題
    ‖2017年5月12–14日‖—‖成 都?金地飯店‖—‖主 講:李老師‖
    ‖專題說明‖ ? ??
    ??土地增值稅是全國各省中最具各自特色的稅種之一,清算管理嚴格是突出的特點!
    ??土地增值稅,是房地產企業特有且特別重要的稅種:第一,它的稅率高,且屬于房地產企業繳納的主要稅種之一,正確的核算和籌劃可以為企業帶來巨大的稅收收益、減輕稅收負擔;第二,土地增值稅按房地產項目核算,其核算時間跨度較長,所以核算難度相應較高,如果核算有誤,會給企業帶來很大的稅收風險;第三,從新政策來看,土地增值稅清算需要報送的資料多,對企業來說,填寫難度可想而知。“營改增”實行之后,土地增值稅實際操作的問題更加突出,土地增值稅的清算工作比較復雜,很容易出現錯誤,隨之產生稅務風險。
    ??增值稅會計處理規定經過半年的征求意見,稟呈“稅務會計服務稅法”的根本宗旨,進行了全新的核算內容和方法的設置,如何將其有效的、科學的與企業財務人員的核算實務對接?增值稅政策執行中的難點問題、似是而非的問題都應在“金稅三期”增強版的大數據時代完美解決!為此,我們向全體學員推介《營改增后土地增值稅清算應對及增值稅熱點問題精講》專項培訓課程,誠摯的邀請您參加!?

    ‖專題大綱‖
    第一節:土地增值稅清算實務及申報表試填報
    1.以老帶新、抵券銷售、零首付、委托銷售等銷售模式收入金額的確認
    2.銷售價格明顯偏低的收入金額確認以及應對理由
    3.售后回購、售后回租收入金額確認
    4.“拆一還一”如何應對營改增(包含增值稅計稅依據、企業所得稅、土地增值
    稅、契稅、發票開具、會計處理等)
    5.不同模式(分房、分利潤、分資金)下合作建房稅收解讀
    6.土地投資模式下金額確認以及憑證索取
    7.“建設—移交”土地成本的確認
    8.委托代建的條件以及稅收要點解讀
    9.以股權收購名義購買土地的稅收風險分析
    10.購買爛尾樓如何進行土地增值稅成本的歸集
    11.不同形式(六種)土地返還款的稅收風險
    12.開發間接費哪些費用的列支有可能不予扣除
    13.精裝房稅收風險分析
    14.不同售樓部的稅收風險分析
    15.不同產權車位的稅收風險分析
    16.占地面積法案例解讀
    17.建筑面積法在會計、所得稅、土地增值稅處理上的異同
    18.建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析
    19.層高系數法原理介紹以及具體運用
    20.直接成本法數據的采集以及分攤
    21.預算造價法案例分析
    22.不同成本分攤方法的結合對企業稅負的影響分析
    23.新土地增值稅申報表的試填(實際操作)
    第二節:增值稅核心熱點問題解析(案例解讀)
    1.發票虛開與三流一致的關系
    2.滯留票的影響
    3.房地產企業“買一送一”詳細解讀,包含:送家電、送裝修、送面積、送車
    位,抽獎的個人所得稅分析
    4.營改增對企業無償借款與個人無償借款的影響
    5.不動產投資行為營改增分析
    6.增值稅不得抵扣情形分析
    7.房地產企業和物業公司轉售水電增值稅分析
    8.房企、建筑企業納稅義務發生時間的異同以及要點分析
    9.土地成本的扣除:
    (土地新老項目分割、發票開具、申報表填報、土地返還款等問題)
    10.新老項目標準在實際工作的沖突與解決方案
    11.清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
    12.房企、建筑企業預征制度以及預征地點解讀
    13.界定 “舊”不動產的標準,“取得”的標準對房地產企業增值稅的深刻影響(含銷售、直接租賃、轉租、售后回購等)
    14.購進不動產以及改變用途的不動產增值稅計算以及案例分析:
    (含樣板間、售樓部等)
    15.統借統還、轉貸、委托貸款不同融資的增值稅分析
    16.新老項目增值稅進項的分割
    17.營改增對企業所得稅的影響(新老項目結合下收入確認、成本、稅金扣除等)
    18.增值稅常見業務會計處理(財會[2016]22號)
    ‖培訓對象‖各房地產企業領導,項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、
    財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
    ‖資 ? ?料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
    ‖培訓時間‖2017年5月12日至14日(5月12日全天報到,13-14日兩天課程)
    ‖培訓地點‖成 都◇金地飯店(成都市青羊區新華大道德盛路89號)?
    ‖相關費用‖人民幣3380元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
    ? ? ? ? ? ? ?↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。

    培訓師介紹:

     
    ‖主講專家‖李老師:著名稅務策劃專家,中國注冊稅務師、注冊會計師;東北大學經濟學博士,工程學碩士,某省稅務稽查官員,國家稅務總局講師團成員,國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才,揚州稅務專修學院客座教授,注冊會計師考試命題人之一,金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師,眾多大型房地產建筑企業的納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養:知曉企業稽查后法律救濟措施的運用,對會計和稅法的解釋客觀公正。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發,建筑施工企業財稅培訓,稅收政策解析,稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱,授課態度求真務實、案例源于實戰、翔實精巧,并因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。

    本課程名稱: 金三&增值稅模式下的土地增值稅清算應對與增值稅熱點問題精講專題

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